1. Se verser un salaire
Vous verser un salaire à vous-même est l'option la plus évidente. Sachez toutefois que vous payerez un impôt considérable sur ce salaire : une cotisation sociale de 20,5% et un impôt des personnes supplémentaire de 50%. Si vous vous versez 100 euros de salaire, il ne vous restera que 40 euros nets au bout du compte. De nombreux entrepreneurs indépendants choisissent donc généralement de ne se payer qu'un salaire minimum.
2. Profiter du bénéfice de l'entreprise
- En tant qu'actionnaire de votre société, vous pouvez vous verser une partie du bénéfice sous forme de dividende à la fin de l'exercice financier. Cependant, vous payerez d'abord un impôt des sociétés de 25% [Dans certaines conditions, cela ne représente que 20%] et ensuite un précompte mobilier de 30% [Dans certaines conditions, cela ne représente que 15%]. Supposons que vous vous versiez un dividende de 100 euros : dans ce cas, il vous restera 52,5 euros.
- Une autre façon de vous faire profiter du bénéfice est de constituer une réserve de liquidation. Ainsi, vous déposez chaque année (une partie) du bénéfice sur un compte distinct du passif. Ici aussi, vous payerez d'abord 25% [ Dans certaines conditions, cela ne représente que 20%] d'impôt des sociétés dessus. Ensuite, de votre propre initiative, vous payerez un impôt sur les sociétés supplémentaire de 10% sur la réserve constituée. Cela vous donne le droit, après cinq ans [Vous pouvez également attendre, pour verser votre réserve de liquidation, que la société ait totalement cessé ses activités. Dans ce cas, vous échappez totalement au précompte mobilier de 5%], de vous verser la réserve en tant que dividende, en tant qu'actionnaire, avec un précompte mobilier de 5%. Au final, vous vous retrouvez avec 64,77 euros de votre bénéfice de 100 euros.
3. Constituer un EIP
Épargner pour la pension par le biais d'un engagement individuel de pension (EIP) est également un moyen rentable de retirer de l'argent de votre entreprise. Votre entreprise constitue pour vous un capital pension supplémentaire grâce à des primes déductibles à 100%. Les versements sont soumis à une taxe d'assurance de 4,4% et à un droit d'entrée de 2%. Lorsque vous atteignez l'âge de la pension, vous recevez le capital constitué, en tant que personne privée. Après avoir déduit la contribution de solidarité (max. 2%) et la cotisation INAMI de 3,55%, il reste encore une taxe finale de 10% à payer [À condition que vous ayez atteint l'âge de la pension]. Cela signifie qu'à la fin, il reste 78 euros de vos 100 euros.
Plus vous vous versez de salaire, plus vous payerez d'impôts et moins votre entreprise réalisera de bénéfices. Mais plus le salaire net est élevé, plus le montant que vous pouvez verser dans l'EIP est élevé. Si vous optez pour un salaire plus bas, votre entreprise fera plus de bénéfices et vous pourrez, par exemple, constituer une réserve de liquidation plus élevée. Fixer le montant de votre salaire n'est donc pas une décision facile. Un courtier spécialisé (tel que Wilink) peut vous aider dans votre stratégie salariale en effectuant une simulation de salaire. De cette manière, vous déterminez ensemble le montant exact du salaire afin d'obtenir un bon équilibre entre les biens de l'entreprise et les biens privés.
Rentabiliser votre patrimoine privé
Bien sûr, vous voulez que l'argent que vous recevez de votre entreprise vous rapporte le plus possible. Vous épargnez déjà pour plus tard via différentes formules du premier, deuxième et troisième pilier de pension, qui vous procurent toutes un avantage fiscal. Dans le quatrième pilier, vous épargnez sans avantage fiscal. Cela peut se faire par le biais de comptes d'épargne, de fonds d'investissement ou d'autres solutions. Un investissement dans l'immobilier fait également partie des possibilités. Avec l'argent que vous obtenez de votre entreprise, vous pouvez acheter un bien à mettre en location. Les revenus locatifs mensuels constitueront alors un bel apport financier supplémentaire.
Lorsque vous contractez un prêt hypothécaire, le prêteur demande généralement une contribution d'environ vingt pour cent. Vous pouvez, bien sûr, payer cette somme sur votre salaire, mais pour les indépendants qui épargnent pour leur pension par le biais d'un EIP, il existe une solution bien plus intéressante. Le capital de pension constitué est normalement fixé jusqu'à l'âge de votre retraite, mais il existe une exception pour laquelle vous pouvez obtenir une avance sur le capital : pour l'achat, la construction ou la rénovation d'un bien immobilier privé[1]. En fonction de la société que vous choisissez, vous pouvez recevoir entre 60 et 78% du capital sous forme d'avance.
[1]Uniquement pour les projets au sein de l'EEE.
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